Поняття та види банківських операцій
Комерційні банки здійснюють операції різноманітні. Відповідно до Федерального закону «Про банки та банківську діяльність» до банківських операцій належать:
5. залучення коштів фізичних і юридичних осiб у внески (до запитання і на певний строк);
6. розміщення зазначених залучених коштів від свого імені та за власний рахунок;
7. відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;
8. здійснення розрахунків але дорученням фізичних і юридичних осіб, зокрема банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку;
9. інкасація коштів, векселів, платіжних й розрахункових документів і касове обслуговування фізичних і юридичних осіб;
10. купівля-продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах;
11. залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів;
12. видача банківських гарантій;
+13. здійснення переказів грошових коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття рахунків банківських (за винятком поштових переказів).
Кредитна організація крім перерахованих банківських операцій має право здійснювати наступні операції
14. видачу порук за третіх осіб, що передбачають виконання зобовязань у грошовій формі;
15. придбання права вимоги від третіх осіб, виконання зобовязань у грошовій формі;
16. довірче управління грошовим »засобами та іншим майном за договором з юридичними і фізичними особами,
17. здійснення операцій з коштовними металами і дорогоцінними каменями відповідно до законодавства Російської Федерації;
18. надання в оренду фізичним і юридичним особам спеціальних приміщень або знаходяться в них сейфів для зберігання документів і цінностей;
19. лізингові операції;
20. надання консультаційних та інформаційних послуг.
Відповідно, до ліцензії Банку Росії на здійснення банківських операцій банк має право здійснювати випуск, покупку, продаж, облік, зберігання та інші операції з цінними паперами, що виконують функції платіжного документа, з цінними паперами, що підтверджують залучення грошових коштів у внески і на банківські рахунки, з іншими цінними паперами, операції з якими не вимагає отримання спеціальної ліцензії відповідно до федеральними законами, а також має право здійснювати довірче управління зазначеними цінними паперами за договором з фізичними і юридичними, особами. Здійснювати професійну діяльність на ринку цінних паперів кредитна організація має право тільки за наявності відповідної ліцензії.
Усі банківські операції та інші операції здійснюються в рублях, а за наявності відповідної ліцензії Банку Росії
- І в іноземній валюті. Кредитної організації забороняється займатися виробничою, торговельною і страховою діяльністю.
Вся сукупність банківських операцій поділяється на дві групи: пасивні і активні операції. Пасивні операції - операції з формування ресурсної бази комерційного банку - відбивають формування:
- Власних коштів банку у виді статутного капіталу, фондів, нерозподіленого прибутку;
- Залучених ресурсів в формі депозитів юридичних і фізичних осіб та емісії цінних паперів. Пасивні операції відображаються в пасиві балансу байка і мають кредитове сальдо. Усі пасивні операції діляться на:
- Депозитні - це кошти, які клієнти вносять у банк, або які в силу чинного порядку здійснення фінансових і банківських операцій осідають на певний час на рахунках в банку, К депозитної формі залучених ресурсів відносяться власне депозити юридичних і фізичних осіб, розрахункові, поточні, бюджетні та інші рахунки клієнтів;
- Недепозітние - це кошти, які банк отримує від клієнта у вигляді позик або розміщення власних боргових зобовязань. Вони, як правило, купуються на ринку на конкурсних засадах, мають оптовий характер, і їх придбання ініціатива належить банку. До даної формі належать міжбанківські кредити, власних випуск векселів, сертифікатів, облігацій. Активні операції - операції з розміщення власних і залучених коштів з метою отримання доходу. Активні операції відображаються в активі балансу і мають дебетове сальдо.
Активні операції класифікуються в залежності від наступних критеріїв:
1. За економічним змістом:
- -- касові - Операції з прийому та видачі готівкових грошей;
- -- розрахункові - Операції із зарахування коштів на рахунки клієнтів і оплати з рахунків їхніх зобовязань перед контрагентами;
- -- позичкові - Операції з отримання або видачі коштів позичальникові на принципах строковості, поворотності і платності;
- -- інвестиційні - Операції з вкладення банком своїх коштів в цінні папери та паї підприємств й організацій з метою спільної господарської діяльності;
- -- фондові -. операції з цінними паперами на біржовому організованому та неорганізованому ринку. До фондових операціях належать операції з векселями (дисконтні, переучетние, за протестом, за індосаментом, доміциляції, акцепту), акціями та іншими фондовими активами, які котируються на фондовій біржі;
- -- комісійні - Операції, здійснювані банками за дорученням, від імені і за рахунок клієнтів, приносять банкам доходи у вигляді комісійної винагороди. До них належать операції з інкасування грошової виручки, перекладні операції, факторингові, лізингові операції, довірчі (трастові) операції, операції з надання клієнтам юридичних, консультаційних та інших послуг;
- -- гарантійні - Операції з видачі банком гарантії (поручительства) сплати боргу клієнта третій особі при настанні певних умов. Дохід від їхнього здійснення виступає у вигляді комісійної винагороди.
3. За ступенем ризикованості:
- Ризикові - це операції, здійснення яких повязане з високим ризиком втрати банківських активів. До них відносяться кредитні операції, операції з цінними паперами;
- Безризикові - операції, ризик втрати по яких відсутня або незначна. Це касові операції, кошти на коррахунку в Банку Росії, фонд обовязкового резервування та ін
4. За рівнем прибутковості:
- Активи, що приносять дохід. До них належать операції кредитування і з цінними паперами, інвестиційні, комісійні, гарантійні операції;
- Активи, що не приносять дохід - касові, кошти на коррахунку, операції з майном банку та ін
5. За ліквідності;
- Ліквідні - грошові активи та активи зі терміном погашення в найближчі 30 днів;
- Неліквідні - це труднореалізумие активи - прострочена і безнадійна до стягнення позичкова та прирівняна до неї заборгованість, дебіторська заборгованість, банківські основні засоби, нематеріальні активи, малоцінні та швидкозношувані предмети.
Крім перелічених видів активних операцій, що можна виділити операції, які здійснюються в національній та іноземній валюті, іррегулярні і регулярні операції, балансові і позабалансові та інші.