Обовязкові економічні нормативи ризику
Контроль за рівнем кредитних ризиків здійснюється також за допомогою встановлення Росії Банком обовязкових економічних нормативів. Банки розраховують і подають щомісячну звітність про виконання нормативів, що регулюють кредитні ризики, у відповідність з Банку Росії Інструкцією № 10 «Про обовязкових нормативах банків». Нумерація нормативів наведена з цього джерела.
1. Максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу повязаних позичальників (Н 6) встановлюється в відсотках від власних засобів (капіталу) банку. Норматив Н6 розраховується за кожним емітенту, в боргові зобовязання якого банком зроблені вкладення, включаючи державу-емітент, державних боргових зобовязань При цьому норматив Н6 розраховується окремо по відношенню до федеральних органів державної влади, органів влади АР Крим та місцевих органів самоврядування за наявності в останніх відокремленого бюджету.
Норматив Н6 розраховується по кожному емітенту, боргові зобовязання якої надані в якості забезпечення виданих банком позик та заборгованості, прирівняного до позичкової.
Під взаємозалежними позичальниками розуміються юридичні та фізичні особи позичальники, звязані між собою економічно і / або юридично (тобто мають спільну власність, та / або взаємні гарантії,
і / або зобовязання, та / або контролюючі майно один одного, а також поєднання однією фізичною особою керівних посад) таким чином, що фінансові труднощі одного з позичальників обусловлівшот або роблять вірогідним виникнення фінансових труднощів іншого (інших) позичальника (позичальників). Під контролем розуміється пряме або непряме володіння більш ніж 50% голосів у сторони (особи) або здатність контролювати більше половини голосів за спеціальною домовленості з іншими його акціонерами (учасниками) або відповідно до його статуту. Максимально допустиме значення нормативу Н6 встановлюється в розмірі 25%.
2. Максимальний розмір великих кредитних ризиків (Н 7) встановлюється як процентне співвідношення сукупної величини великих кредитних ризиків та власних коштів (капіталу) банка. Великим кредитним ризиком є перевищення суми кредиту, виданого позичальникові або групі взаємоповязаних позичальників, а також акціонерам та інсайдерам банку, величини 5% власних коштів (капіталу) банку. Розрахунок великого кредитного ризику здійснюється по формулі:
Кскр
Н7 = --------- - х +100%,
До де Кскр - сукупна величина великих кредитних ризиків. Рішення щодо видачі великих кредитів і позик має ухвалюватися колегіальним виконавчим органом банку, або кредитною радою (комітетом) з урахуванням висновку кредитного відділу банку, Рішення про видачу повинно бути оформлено відповідними документами. Максимально припустиме значення нормативу Н7 встановлюється в розмірі 800%.
3. Максимальний розмір кредитного ризику на одного акціонера (учасника) (Н +9) визначається як відношення значення показника Кра до власних коштів (капіталу) банку.
Кра
Н9 = ------------ х +100%,
До
де Кра - значення показника КРЗ щодо тих акціонерів (учасників), вклад (частка) яких до статутного капіталу банку перевищує 5% від його зареєстрованої Банком Росії величини
Під взаємозалежними акціонерами (учасниками) розуміються юридичні особи та фізичні - акціонери (учасники), повязані між собою економічно та юридично (тобто мають спільну власність, та / або взаємні гарантії, та / або зобовязання, та / або контролюючі майно один одного, а також поєднання однією фізичною особою керівних посад) таким чином, що фінансові труднощі одного з акціонерів (учасників) обумовлюють або роблять вірогідним виникнення фінансових труднощів іншого (інших) акціонера (и) (учасника (ів). Під контролем розуміється пряме або опосередковане (через дочірні товариства) володіння більш ніж 50% голосів в сторони (особи) або здатність контролювати більше половини голосів ТГО спеціальної домовленості з іншими його акціонерами (учасниками) або відповідно до його статуту Максимально припустиме значення нормативу Н9 встановлюється в розмірі % +20.
4. Сукупний величина кредитних ризиків на акціонерів (учасників) банку (Н 9.1) визначається як сумарне значення кредитних ризиків (КРЗ) по всіх акціонерів (учасників), вклад (доля) яких до статутного капіталу банку перевищує 5% його зареєстрованої Банком Росії величини Максимально допустиме значення нормативу Н9.1 встановлюється в розмірі 50%
5. Максимальний розмір кредитів, позик, наданих своїм інсайдерам (НЮ), а також гарантій і поручительств, виданих на їх користь:
Кри
Н10 = ------------ х +100%,
До
де Кри - сукупна сума вимог банку (включаючи позабалансові), зважених з урахуванням ризику, щодо інсайдера банку та повязаних з ним осіб До категорії інсайдерів відносяться фізичні особи: члени Ради директорів банку наглядової ради), особи, які виконують функції одноосібного виконавчого органу (директора , президенти, голови) та їх заступники, члени колегіального виконавчого органу, члени кредитної ради (комітету), керівники материнських товариств та інші особи, які можуть вплинути на рішення про видачу кредиту (співробітники банку, які володіють реальними можливостями впливати на характер прийнятого рішення ( приміром, до функціональних обовязків яких належить підготовка пропозицій про видачу кредитів, підготовка та оформлення договорів про видачу кредитів і т д), а також керівники дочірніх товариств, родичі інсайдерів та особи, які раніше відповідали критеріям, визначеним для інсайдерів Максимально допустиме значення НЮ на одного інсайдера і повязаних із ним осіб - 2%
7. Сукупний розмір кредитів і позик, наданих своїм інсайдерам, а також гарантій і поручительств, виданих на їхню користь (Н 10.1), не може перевищувати 3% власних коштів (капіталу) банку Нормативи Н9, Н9.1, НЮ виключені з числа обовязкових
Закордоннийдосвідоцінкакредитногоризику.На Заході найбільш поширеним способом оцінки кредитного ризику є використання правила «шести сі», тобто шести критеріїв оцінки фінансового стану позичальника. До них відносяться:
+1 Характер позичальника (character) - намір позичальника повернути кредит. Враховується його кредитна історія, ясність використання позикових коштів.
2 Здатність позичати кошти (capasity). Цей фактор характеризується наявністю в позичальника юридичного права підписувати договір, наявністю у нього ліцензії, патенту та інших юридичних аспектів.
3. Грошові кошти (cash) - це оцінка грошових потоків позичальника його можливостей формувати достатню прибуток або потік готівки, що щоб погасити кредит Для визначення впливу даного фактору на якість кредиту проводиться аналіз прибутку, ліквідних ресурсів, кредиторської та дебіторської заборгованості, коефіцієнтів покриття 4 Забезпечення (collateral ) Вплив цього критерію зумовлено ступенем забезпеченості кредиту за
рахунок що знаходяться в розпорядженні позичальника активів та інших цінностей Основна роль тут відводиться застави та оцінці його ліквідності.
5. Умови (conditions). Широкий аналіз галузі, в якій функціонує позичальник, роль в галузі, місце на ринку та ін
6. Контроль (control). Постійний моніторинг кредиту і визначення відповідності кредитної заявки позичальника банку стандартам та вимогам регулюючого органу (Центрального Банку). Кожній з критеріїв надається вага і пріоритетність з метою визначення суми баловий оцінок. Потім розробляється таблиця ступеня ризикованості та прийняття рішення.
Заявка на отримання кредиту
На підставі отриманих експертних оцінок і ваги критерію визначається сукупна оцінка кредитного ризику по даному позичальникові і зіставляється з встановленим рівнем відсікання - відмови - у видачі кредиту. Наприклад, можуть бути встановлені наступні оцінки допустимості ризику: 0-30 балів - неприпустимий ризик; 30-50 балів - високий ризик, 50-80 балів - середній ризик; 80-100 балів - низький ризик; 100 балів - мінімальний ризик. Якщо сукупний бал вийшов на рівні 75%, то приймається позитивне рішення, а якщо - 30% і менше, то негативне.