Конверсійні операції уповноважений банків
Уповноважені банки здійснюють операції з купівлі-продажу іноземної валюти проти рублів РФ - конверсійні операції.Виділяють наступні види конверсійних операцій:
- Угода з готівковою поставкою (готівкова операція - cash) - операція з датою валютування, віддалений від дня укладання угоди не більше, ніж на 2 робочих банківських дні. Поддатость валютування розуміється обумовлена сторонами дата здійснення поставки коштів по операції на рахунку контрагента;
- Угода типу «today» - операція з датою валютування в день укладання угоди;
- Угода типу "tomorrow» - операція з датою валютування на наступний за днем укладання угоди робочий банківський день;
- Операція «spot» - операція з датою валютування на другий за днем укладання угоди робочий банківський день. Дана операція здійснюється за узгодженим сьогодні курсом, коли одна валюта використовується для покупки іншої валюти з терміном остаточного розрахунку на другий робочий день, не рахуючи дня укладання угоди;
- Термінова (форвардну) угода (forward outright)-угода, дата валютування по якій відстоїть від дати висновку угоди більш, ніж на 2 робочих банківських дні. Контракт з даної операції полягає в даний момент часу по купівлі однієї валюти в обмін на іншу за обумовленим курсом, зі здійсненням угоди у визначений день у майбутньому;
- Угода своп (swop) - це банківська операція, що складається з двох протилежних конверсійних операцій на однакову суму;
- Термінової ( «forward»), а друга з негайною поставкою - «today», «tomorrow», «spot». Угоди своп бувають декількох видів: "репорт» (продаж іноземної валюти на умовах "спот» з одночасним її покупкою на умовах «форвард») і «де-репорт» (купівля іноземної валюти на умовах "спот» і одночасна її продаж на умовах « форвард »). У разі проведення операцій з купівлі та продажу іноземної валюти від свого імені і за свій рахунок, уповноважений банк призводить відкриту валютну позицію.
Виділяють наступні види валютних позицій банку:
Валютна позиція - балансові активи та пасиви, позабалансові вимоги та зобовязання в іноземній валюті або афіновані дорогоцінному металі в злитках. Чистий балансова позиція - різниця між сумою балансових активів і сумою балансових пасивів в одній і тій же іноземній валюті (дорогоцінному металі), відображених за балансовими рахунками.
Чиста «спот» позиція - різниця між вимогами і позабалансовими зобовязаннями в одній і тій леї іноземній валюті (дорогоцінному металі), відображається на рахунках з обліку готівкових операцій глави «Г. Термінові операції ». Чистий термінова позиція - різниця між вимогами і позабалансовими зобовязаннями в одній і тій леї іноземній валюті (дорогоцінному металі), відображається на рахунках з обліку термінових угод голови «Г. Термінові операції »(за винятком опціонів). Під розрахунковим форвардом розуміється конверсійна операція, що представляє собою комбінацію двох угод: валютного форвардного контракту (термінова частина розрахункового форварда) і зобовязання з проведення зустрічної операції на дату виконання форвардного контракту за поточним валютним курсом (касова частина розрахункового форварда).
До розрахунку чистої термінової позиції включається тільки термінова частина розрахункового форварда.
Чистий опційна позиція - різниця між вимогами і позабалансовими зобовязаннями в одній і тій самій іноземній валюті (дорогоцінному металі), зумовленими купівлею / продажем кредитною організацією опціонних контрактів. До розрахунку чистої опціонної позиції опціонні контракти приймаються не в розмірі, що дорівнює добутку номінальної вартості опціонного контракту, укладеного на організованому та неорганізованому ринках, на коефіцієнт дельта.
При відсутності протягом дня ринкову вартість опціону кредитні організації визначають значення коефіцієнта дельта наступним чином:
1) по опціонах «на продаж» визначається різниця між номінальною вартістю базисного активу і його поточною ринковою вартістю;
+2) По опціонах «на покупку» визначається різниця між поточною ринковою вартістю базисного активу і її номінальною вартістю;
3) підсумкова величина зменшується на величину сплаченої / отриманої премії за одиницю базисного активу. Якщо результат дорівнює 0, то дельта приймається рівною 0,5; якщо результат більше 0, то дельта дорівнює 1,0; якщо результат менше 0, то дельта дорівнює 0.
Опційні контракти з премією в розмірі до 0,001% від одиниці базисного активу в розрахунок чистої опціонної позиції не включаються.
Чистий позиція за гарантіями - різниця між зваженою величиною отриманих та виданих величиною безвідзивних гарантій, виражених в одній і тій же іноземній валюті. Безвідкличні гарантії, номіновані у іноземній валюті, отримані в забезпечення позикової заборгованості, вираженої в іншій валюті, до включення до розрахунку чистої позиції зважуються на коефіцієнт, що відповідає коефіцієнту тієї групи ризику, до якої віднесена зазначена заборгованість відповідно до вимог Положення Банку Росії № 254 -- П.
Безвідкличні гарантії, номіновані в тій же іноземній валюті, що і позичкова заборгованість, у забезпечення якої вони отримані, включаються до розрахунку чистої позиції з моменту списання та винесення за баланс зазначеної заборгованості у звязку з неможливістю стягнення. Видані безвідкличні гарантії, номіновані в іноземної валюті, включаються до розрахунку чистої позиції з моменту, коли за мотивованою оцінки уповноваженого банку виникає ймовірність подання бенефіціаром вимог про сплату грошової суми. Мотивована оцінка може базуватися на інформацією про невиконання (затримки виконання) принципалом своїх зобовязань, в т.ч. що не мають безпосереднього відношення до умов даної гарантії,
Чисті позиції по кожному виду іноземної валюти уповноваженого банку переводяться в рубльовий еквівалент за діючими на звітну дату офіційним обмінним курсами російського рубля, які встановлюються Банком Росії. Чисті позиції по дорогоцінних металах в кількісному вираженні переводяться в рубльовий еквівалент за діючими на звітну дату обліковими цінами Банку Росії. Довга чиста позиція - позитивний результат розрахунку чистої позиції. Довга чиста позиція 248 включається в розрахунок відкритої позиції зі знаком: «+».
Коротка чиста позиція - негативний результат розрахунку чистою позиції. Коротка чиста позиція включається в розрахунок відкритої позиції зі знаком «-»
Для підрахунку балансує позиції в російських рублях визначається різниця між абсолютною величиною суми всіх довгих відкритих позицій в рублевої оцінки і абсолютною величиною суми всіх коротких відкритих позицій в рублевої оцінці. Сумарна величина всіх довгих (включаючи балансує позицію в російських рублях, якщо вона довга) і сумарна величина всіх коротких (включаючи балансує позицію в російських рублях, якщо вона коротка) відкритих позицій повинні бути рівновеликі. Відкрита валютна позиція - величина, яка визначається підсумовуванням чистої балансової позиції, чистою "спот» позиції, чистою термінової позиції, чистою опціонної позиції і чистої позиції щодо гарантій з урахуванням знака позицій. Закрита валютна позиція - валютна позиція в окремій іноземній валюті, активи і пасиви (з урахуванням позабалансових вимог і зобовязань по незавершених операціях) у якій кількісно збігаються. Валютна позиція по капіталу - розмір, відповідна вартісну оцінку всіх або частини валютних цінностей, отриманих в оплату статутного капіталу. Під вартісною оцінкою валютних цінностей (відмінних від іноземної валюти) розуміється їх балансова вартість, виражена в іноземній валюті, на дату ухвалення рішення про встановлення валютної позиції за капіталом. Ліміти відкритих позицій - що встановлюються Банком Росії кількісні обмеження співвідношень відкритих позицій у окремих валютах і дорогоцінних металах, включаючи балансує позицію у російських рублях, та власних коштів (капіталу) уповноважених банків З метою обмеження валютного ризику уповноважених банків Банком Росії встановлюються наступні ліміти відкритих валютних позицій:
1. За станом на кінець кожного операційного дня сумарна величина всіх довгих (коротких)
відкритих валютних позицій не повинна перевищувати 20% від власних коштів (капіталу) уповноваженого банку.
2. За станом на кінець кожного робочого дня розраховуються окремо наступні звітні показники
- Сукупна балансова позиція (сумарна величина чистої балансово.й позиції і чистої «спот» позиції з урахуванням знака позицій);
- Сукупна позабалансових позиція (сумарна величина чистої термінової позиції, чистою опціонної позиції і чистої позиції щодо гарантій з урахуванням знака позицій, а також довгих позицій по позабалансових рахунках 91603 та 91604),
- Відкрита валютна позиція;
- Балансує позиція в російських рублях
3. На кінець операційного дня довга (коротка) відкрита валютна позиція з окремих іноземних валют і дорогоцінних металів (включаючи балансує позицію у російських рублях) не повинна перевищувати 10% від власних коштів (капіталу) уповноваженого банку. Назмінавалютноїпозиціївпливаютьнаступніоперації:
- Нарахування процентних доходів в іноземній валюті;
- Отримання операційних доходів від операцій з іноземною валютою;
- Нарахування процентних витрат за операціями з іноземною валютою;
- Оплата операційних витрат за операціями з іноземною валютою;
- Конверсійні операції з негайним постачанням коштів і постачанням у строк;
- Строкові операції (форвардні і фючерсні, угоди «своп»), по яких виникають вимоги і зобовязання в іноземній валюті незалежно від способу і форми проведення розрахунків за такими угодами,
- Інші операції і операції в іноземній валюті з валютними цінностями і, включаючи похідні фінансові інструменти валютного ринку, якщо за умовами цих угод у тому чи іншому вигляді передбачається обмін іноземних валют або інших валютних цінностей, крім дорогоцінних металів.
Уповноважений банк одержує право на відкриття позицій в іноземних валютах з дати отримання ним від Банку Росії ліцензії на здійснення банківських операцій в рублях і іноземній валюті.
Контроль за дотриманням лімітів відкритих позицій уповноважених банків здійснюється Банком Росії в рамках нагляду за діяльністю кредитних організацій.