Кредитний моніторинг

Кредити є основним джерелом доходів банку і одночасно головною причиною ризику. Тому всі комерційні банки, що відповідають сучасним вимогам або прагнуть їм відповідати, здійснюють кредитний моніторинг.

Кредитний моніторинг містить у собі систему спостереження за погашенням кредиту, а також розробку і вживання заходів з погашення кредиту.

У банківській практиці використовуються різні способи кредитного моніторингу, але всі вони засновані на наступних принципах:

1.    Періодична перевірка погашення кредитів. Зазвичай кожні 30, 60 і 90 днів перевіряються всі великі кредити та вибірково - дрібні.

2. Детальний розробка етапів кредитного контролю з тим, щоб перевірити вьшолненіе умов по кожному кредиту, у тому числі оцінка змін фінансового становища позичальника.

3. Використання внутрішнього аудиту кредитування.

Внутрішній аудит кредитування здійснюється відділом банку (як негласно, так і відкрито). Контролер перебуває в безпосередньому підпорядкуванні голови (президента) банку або особи, що його замінює.

Аудиторська перевірка має на меті визначити:

- Стан залишків коштів по прострочених кредитах;

- Реальну ситуацію з забезпеченням зворотності кредитів і скороченням кредитного ризику;

- Правильність відображення видачі позичок у облікових документах, повернення їх процентів.

Аудитор перевіряє правильність оформлення та ведення кредитного досьє, в якому мають бути копія кредитного договору, копії балансів і звітів про прибутки і збитки, матеріали про кредитоспроможність та ін

В разі погашення кредиту складається справка про закриття справи і передачі її в архів.

У разі непогашення кредиту справа передається до юридичного відділу банку з метою предявлення позову про неповернення позики і передачі справи до арбітражного або народний суд.