Принципи банківського кредитування капітальних вкладень

Банки організовують підприємств кредитування на основі певних правил, які розробляються ЦБ. Надання кредиту банками на капітальні вкладення здійснюється при дотриманні принципів кредитування загальних.

До принципів кредитування відносяться: цільовий характер кредитування, повернення і терміновість, забезпеченість кредиту та платність.

1.    Цільовий характер кредиту.

Цільовий характер кредиту означає, що позики надаються на певну мету, на певний обєкт кредитування (приміром, на будівництво обєкта, придбання техніки).

Позики видаються в міру виникнення у підприємства потреби в кредиті.

2. Повернення і терміновість кредиту.

Принцип повернення кредиту означає, що позичка повинна бути повернена банку. При цьому встановлюється термін погашення кредиту.

Необхідність повернення кредитів банку після закінчення певного терміну вимагає від підприємств раціонального використання отриманих позик.

3. Забезпеченість кредиту матеріальними цінностями. Чи означає, що підприємство, що отримало позику, повинна мати в наявності матеріальні цінності, під які вона видана. У випадку, коли кредит надано на здійснення витрат, його матеріальним забезпеченням виступають результати таких витрат.

Банк має право перевіряти забезпечення кредиту протягом всього часу користування позичкою шляхом зіставлення наявної заборгованості із залишком матеріальних цінностей, під які вона видана.

У разі неповернення позики вступає в силу заставне право банку. Вона полягає в тому, що за певних умов банк може продати закладені на забезпечення цінності та отриману виручку звернути на погашення заборгованості за позикою.

В окремих виняткових випадках банки видають позики без матеріального забезпечення (позики на виплату зарплати, відстроченої заборгованості).

4. Платність кредиту. Чи означає, що за користування кредитом підприємство сплачує банку певний відсоток.

Відсоток за кредит є економічним важелем, що спонукає підприємства підвищувати ефективність використання кредиту.

До 1990 р., коли в країні функціонували тільки державні банки (Держбанк СРСР, Промстройбанк, Агропромбанк, Житлосоцбанку тощо), відсоткові ставки за користування кредитом регулювалися державою і були невисокими.

Так, за короткострокові кредити банки стягували від 1 до 2% річних і 5% за прострочені позики.

За кредити, отримані планові на капітальні вкладення, державні підприємства сплачували 1%, якщо кредитуються заходи завершувалися у плановий термін, при порушенні терміну - 2%, за прострочену заборгованість - 5% річних.

З реорганізацією у країні банківської системи в 1990 р. і створенням мережі комерційних банків процентні ставки комерційні банки різко підвищили.

У 1990 р. відсоткові ставки по кредитах склали 6 - 11%.

З 1991 р. комерційним банкам дозволено вводити вільні, тобто договірні процентні ставки за кредит.

У 1992 р. комерційні банки встановили процентні ставки за кредит 23-80%, потім 83-150%, в 1993 р. - 123 - +250%, у 1994 р. процентні ставки за кредит комерційні банки встановили 250-350%, і тільки з 1996 р. процентні ставки стали поступово зменшувати.

Основні фактори, які враховують комерційні банки при встановленні плати за кредит у вигляді відсотків, наступні:

- Базова ставка відсотка, яка встановлена Центральним банком при видачі кредитів комерційним банкам (ставка рефінансування);

- Середня відсоткова ставка, що склалася за міжбанківськими кредитами;

- Попит банків на кредити з боку юридичних та фізичних осіб;

- Наявність у банків кредитних ресурсів;

- Темпи інфляції в країні чи відсутності інфляції.

Законодавством з оподаткування встановлено, що платежі за відсотками за кредити банків у межах облікової ставки, встановленої ЦБ РФ, збільшеної на 3 пункти, відносяться на собівартість продукції.

Витрати зі сплати процентів, що перевищують цю межу, здійснюються за рахунок прибутку, що залишається в розпорядженні підприємства.

Сформований в умовах реформування економіки кредитний механізм все більше носить комерційний характер. Банки тут, при видачі кредитів, виявляють принцип комерції "подешевше купити - подорожче продати". . Важливою ознакою сучасної системи кредитування є перехід на нові методи кредитування - на договірній основі. У кредитній договорі кожна із сторін бере на себе певні зобовязання, володіє певними правами.

І, нарешті, важливим ознакою системи кредитування в умовах ринкової економіки став перехід відчуватися від кредитування обєкта до кредитування субєкта. Останні стали більше користуватися короткостроковими кредитами комерційних банків і менше - довгостроковими.