Визначення кредитоспроможності позичальнику

Кредитоспроможність позичальника означає спроможність юридичної або фізичної особи повністю і в строк розрахуватися за своїми борговими зобовязаннями.

Кредитоспроможність клієнта у світовій практиці є одним з основних обєктів оцінки при визначенні доцільності кредитних відносин.

Здатність до повернення боргу визначається: 1) моральні якості клієнта і 2) фінансовими показниками.

До моральних якостей клієнта відносять його роду занять, мистецтво працювати на ринку, можливість чесно заробляти гроші для погашення позики.

Французький банкір Ло ще писав у минулому столітті: "Надаючи довіру, ми звертаємо увагу на їх (клієнтів, позичальників) чесність - вона нас переконує в тому, що ми не будемо обмануті ...".

Таким чином, кредитоспроможність позичальника грунтується спочатку на моральні якості клієнта і його здатності відтворити авансовані кошти для погашення боргу.

Кредитоспроможність позичальника прогнозується фінансовими показниками платоспроможності на перспективу.

До ліквідних засобів відносяться:

в промисловості: засоби на розрахунковому, депозитному та інших рахунках в банку, касі; кошти, акції, по яких була виплата дивідендів хоча б за один рік, векселя.

Під ліквідністю розуміється здатність клієнта своєчасно погашати свої зобовязання.

Коефіцієнти ліквідності характеризують ліквідність та покриття балансу позичальника як можливість перетворення його активів у грошові кошти для погашення зобовязань по пасиву. З цією метою активи по балансу поділяються за строками надходжень (ступеня ліквідності) на:

а) короткострокові активи;

б) довгострокові активи;

в) постійні (немобільні) активи (нерухоме майно).

Усі пасиви за балансом за термінами платежів підрозділяють на:

- Короткострокові зобовязання;

- Довгострокові зобовязання;

- Постійні (немобільні) пасиви (статутний фонд, спеціальні фонди та ін.)

Проміжний коефіцієнт покриття показувати, чи зможе підприємство у встановлені терміни розраховуватися по своїх короткострокових боргових зобовязань.

Коефіцієнт покриття дає можливість встановити, достатньо ліквідних короткострокових активів для погашення зобовязань (мобільних пасивів).

Оптимальне значення, що забезпечує досить стабільне фінансове положення в очах інвесторів і кредиторів, - на рівні 50-60%.

Залежно від величини коефіцієнтів ліквідності і коефіцієнта незалежності підприємства, як правило, розподіляються на 3 класу кредитоспроможності.