Злочини проти інтересів служби в комерційних та інших організаціях

Главою 23 КК РФ встановлено кримінальну відповідальність за злочини проти інтересів служби в комерційних та інших організаціях. Це дозволило усунути прогалини в кримінальному законодавстві, що існували до 1997 року.

Різноманіття форм власності, закріплене ст. 8 Конституції РФ, що дозволяє створювати підприємства різних організаційно-правових форм, що знаходяться не тільки в державній і муніципальній власності, а й у приватній (юридичних осіб та громадян), колективної (загальна спільна, загальна часткова) власності, а також власності громадських обєднань. Можуть створюватися і підприємства змішаної форми власності.

Працівники апарату недержавних підприємницьких структур (як керівники, так і фахівці) можуть вчиняти дії, з обєктивних характеристиках що збігаються з ознаками посадових злочинів. Однак за своєю соціальною сутністю ці дії відрізняються від аналогічних, скоєних працівниками державного і муніципального апаратів при виконанні покладених на них обовязків.

Керівники і службовці комерційних та інших організацій не мають повноважень посадових осіб і тому не можуть нести відповідальність за злочини, передбачені гл. 30 КК РФ. Такий висновок випливає з примітки до ст. 285 КК РФ.

Кримінальна відповідальність керівників і службовців комерційних та некомерційних організацій може наступити лише в тому випадку, якщо відповідне діяння прямо передбачено в кримінальному законі як правопорушення (ст. 201-204).

Субєктом злочинів проти інтересів служби в розглянутих організаціях може бути не будь-який службовець, а лише виконує в ній управлінські функції, тобто постійно, тимчасово або за спеціальним повноваженням виконує організаційно-розпорядчі або адміністративно-господарські обовязки (прим. 1 до ст. 201).

Зміст організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських обовязків осіб, що виконують управлінські функції в комерційних або інших організаціях, аналогічно таким обовязків посадових осіб у державних чи муніципальних органах і установах. До організаційно-розпорядчих обовязків належать: керівництво організацією, її структурними підрозділами, напрямами діяльності (організація та планування роботи, контроль і перевірка виконання, підбір і розстановка кадрів, організація праці підлеглих, підтримання трудової дисципліни і т. п). В адміністративно-господарські входять обовязки, повязані з правом розпорядження та управління майном, встановлення порядку його зберігання, переробки та реалізації, організація реалізації товарів і надання послуг, облік і контроль

над витрачанням матеріальних засобів та ін У звязку з цим до осіб, що виконують в комерційних та інших організаціях управлінські функції, можна віднести членів рад директорів, президентів, директорів, що управляють, віце-президентів, керівників структурних підрозділів, бухгалтера і т. д.

Родовим обєктом цих злочинів є суспільні відносини, що забезпечують нормальний розвиток економіки Російської Федерації.

Видовий обєкт - суспільні відносини, що забезпечують нормальне (регламентоване законом) функціонування комерційних та некомерційних організацій у відповідності з цілями і предметом їх діяльності, передбаченими в установчих документах, інтереси служби в цих структурах.

Безпосереднім обєктом злочинів даної групи є інтереси служби в конкретної комерційної або іншої організації.

Статтями 201 і 204 встановлено кримінальну відповідальність за зловживання повноваженнями та комерційний підкуп.

Відповідно до ст. 201 зловживання повноваженнями - умисний злочин, що здійснюється особою, яка виконує управлінські функції в комерційній або іншої організації, з використанням своїх повноважень усупереч законним інтересам цієї організації з метою отримання вигод і переваг для себе чи інших осіб або завдання шкоди іншим особам. З обєктивної сторони злочин включає: а) діяння у вигляді використання особою своїх повноважень;

б) невідповідність діяння законним інтересам організації;

в) злочинні наслідки у вигляді істотної шкоди, заподіяної правам і законним інтересам громадян або організацій або охоронюваним законом інтересам суспільства або
держави; г) причинний звязок між діянням і наслідками.

Використання повноважень полягає у прийнятті рішень і здійсненні дій на основі наявних у особи правових або фактичних можливостей, наданих їй у звязку з виконанням управлінських функцій.

Особа використовує свої повноваження всупереч законним інтересам організації, якщо воно, зокрема, не здійснює сумлінно і розумно покладені на нього обовязки, приховує особисту зацікавленість в угодах, що здійснюються організацією, приймає чужу сторону в конфлікті інтересів. Особа завжди використовує свої повноваження всупереч інтересам організації, порушуючи навмисне правовий порядок і створюючи тим самим підстави для залучення організації або її посадових осіб до відповідальності або сприяючи підриву ділової репутації власної організації.

Субєктивна сторона - умисел прямий або непрямий і мета - витяг вигод і переваг для себе чи інших осіб або нанесення шкоди іншим особам. При цьому особа передбачає настання суспільно небезпечних наслідків від злочину у формі заподіяння шкоди інтересам організації або її клієнтів.

Стаття 204 передбачає відповідальність за комерційний підкуп. Юридико-технічно вона побудована аналогічно статтями, що встановлює відповідальність за дачу і отримання хабара. Законодавець вказує, однак, на істотні відмінності між комерційним підкупом і хабарем. Вони визначаються специфікою діяльності взяткополучателей як субєктів публічного права, які виступають від імені держави, і осіб, щодо яких здійснюється комерційний підкуп, як субєктів приватного права, що виступають як учасника договірних чи інших відносин, які складаються в процесі цивільно-правової діяльності, але підпорядковуються вимогам публічного права.

Предметом підкупу може бути будь-яке майно, як обєкт цивільного права, тобто речі, включаючи гроші, цінні папери, інше майно, у тому числі майнові права, а також роботи і послуги, також виступають як обєктів цивільного права (ст. 128 ГК РФ).

Це злочин виражається в незаконній передачі особі, що виконує управлінські функції в комерційній або іншій організації, грошей, цінних паперів, іншого майна, а так само незаконне надання йому послуг майнового характеру за вчинення дій (бездіяльності) в інтересах дає у звязку з займаним цією особою службовим становищем .

Обєктивна сторона складу злочину, передбаченого ч. 1 даної статті, включає: а) передачу грошей, цінних паперів, іншого майна або надання послуг за вчинення дій (бездіяльності) в інтересах дає; б) умова незаконність передачі майна або надання послуг; в) звязок дій (бездіяльності), очікуваних від підкуповує особи, з його службовим становищем.

Передачею особі майна або незаконним наданням послуг є будь-яке вручення цінностей майнового характеру чи будь-яке піддається легальної майнової оцінки відповідно до закону безоплатне задоволення потреб особи, що не приносить прибутку, вигод чи інших переваг комерційної або іншої організації, в якій підкуповує особа виконує управлінські функції.

Незаконними передача або надання послуг є у випадку, коли такого роду дії прямо заборонені чинними нормативними правовими актами або установчими документами або не випливають відповідно до закону з характеру договору, угоди, яку надає послуги чи іншого виду правомірною діяльності особи, або здійснюються таємно або під прикриттям вчинення інших законних дій.

В інтересах дає дії вчиняються, якщо вони: 1) задовольняють потреби, приносять вигоди і переваги як особі, що здійснює підкуп, так і іншим

особам за його вказівкою; 2) суперечать інтересам комерційної або іншої організації, в якій підкуповує особа виконує управлінські функції.

Вчинення дій (бездіяльність) у звязку з займаним службовим становищем має місце при використанні правових та фактичних можливостей, тобто охоплює як дії (бездіяльність), що входять в коло правочинів даної особи, так і дії (бездіяльність), що виходять за нього, але засновані на службовому авторитеті, обізнаності, доступі даної особи до інформації і т. п.

Досконалі дії повинні бути або незаконними за своїм характером, або спрямовані проти законних інтересів комерційної чи іншої організації.

Частина 3 ст. 204 КК України встановлює відповідальність за незаконне одержання особою, яка виконує управлінські функції в зазначені організації, грошей, цінних паперів, іншого майна, а так само за незаконне користування послугами майнового характеру за вчинення дій (бездіяльність) на користь дає у звязку з займаним цією особою службовим становищем .

Обєктивна сторона цього злочину включає: а) незаконне одержання майна або незаконне користування послугами майнового характеру за вчинення дій (бездіяльності) в інтересах дає; б) звязок очікуваних дій зі службовим становищем підкупленого особи.

Злочин має формальний склад і є завершеним у момент передачі предмета підкупу або надання послуги майнового характеру (за ч. 1), а за ч. 3 цієї статті - у момент отримання (прийняття) предмета підкупу і незаконного користування послугами майнового характеру.

Субєктивна сторона комерційного підкупу по обох складів злочину - прямий умисел. Особа усвідомлює і в тому і в іншому випадку факт підкупу (передачі, прийняття майна, послуг), його суспільну небезпеку і цілі вчинення будь-яких дій в інтересах дає або

третіх осіб за його вказівкою у звязку з займаним ним службовим становищем.

Субєктом незаконного одержання майна або послуг є особа, яка виконує управлінські функції в комерційній або іншій організації. Субєктом передачі майна або незаконного надання послуг може бути будь-яка особа, яка досягла 16-річного віку.

Слід особливо відзначити, що в примітці до ст. 201 КК РФ (п. п. 2, 3) встановлений особливий (приватно-публічний) порядок порушення кримінального переслідування за злочини проти інтересів служби в комерційних та інших організаціях: якщо злочин завдало шкоди інтересам виключно комерційної організації, що не є державним або муніципальним підприємством, кримінальне переслідування здійснюється за заявою самої комерційної організації або з її згоди. Якщо ж діяння завдало шкоди інтересам інших організацій, а також інтересам громадян, суспільства або держави, кримінальне переслідування здійснюється на загальних підставах.

Стаття 202 КК РФ спрямована на захист відносин, що виникають у звязку із здійсненням повноважень приватними нотаріусами і аудиторами. Сфера застосування цієї статті - діяльність з надання правових послуг, юридичного обслуговування населення та юридичних осіб приватними нотаріусами, що здійснюють, за деякими винятками, функції державних нотаріусів, та аудиторами, які вирішують завдання, повязані із забезпеченням правопорядку в сфері економіки.

Обєктивна сторона зловживання повноваженнями приватними нотаріусами і аудиторами включає: а) вчинення всупереч завданням своєї діяльності дій, які перебували у використанні повноважень нотаріуса і аудитора, визначених у законодавчому порядку; б) заподіяння істотної шкоди; в) причинний звязок між діями і наслідками.

Діяльність приватного нотаріуса регламентується Основами законодавства РФ про нотаріат від 11 лютого 1993 Зловживання приватним нотаріусом своїми повноваженнями полягає в здійсненні всупереч завданням його діяльності дій, як формально входять до його компетенції, так і виходять за її межі, але не заснованих на його юридичних і фактичних можливості: незаконне посвідчення угод, неправомірне використання наданої йому інформації, здійснення посередницьких функцій, спонукання до здійснення угод, введення клієнта в оману і т. п.

Аудиторська діяльність в Росії здійснюється на основі ФЗ "Про аудиторську діяльність" від 7 серпня 2001 № 119-ФЗ, ст. 779-783 ГК РФ, Постанови Уряду РФ від 29 березня 2002 № 190 "Про ліцензування аудиторської діяльності", Постанови Уряду РФ від 6 лютого 2002 № 80 "Про питання державного регулювання аудиторської діяльності в Російській Федерації". Злочинне використання приватним аудитором своїх повноважень передбачає, що аудитор здійснює різного роду дії, включаючи дачу висновків, консультацій, проведення перевірок, посередництво в переговорах, на основі своїх правових і фактичних можливостей, зокрема доступу до інформації, потенційного правового значення скоєних дій, авторитету, наявних звязків, професійних знань, але використовує їх всупереч завданням своєї діяльності. Всупереч завданням своєї діяльності повноваження використовуються, якщо аудитор: а) спотворює зміст бухгалтерської (фінансової) звітності економічних субєктів; б) дає свідомо невірну нормативно-правову оцінку здійснених ними фінансових і господарських операцій; в) вчиняє дії і надає послуги неналежної характеру і неналежним організаціям .

Витяг вигод і переваг для себе чи інших осіб відповідно може полягати в отриманні підвищеного гонорару, поліпшення становища на ринку того чи іншого

господарюючого субєкта, підвищення власної ділової репутації або репутації інших фізичних та юридичних осіб, перешкоджанні здійсненню слідчо-судової діяльності або застосування інших заходів державного впливу, неправомірному сприяння в отриманні боргу і т. п.

Нанесення шкоди іншим особам може полягати в заподіянні майнового збитку або шкоди ділової репутації.

Істотним є шкода, що виразився в залученні до кримінальної відповідальності окремих осіб або в незаконному притягнення цих осіб до відповідальності внаслідок приховування спільно з аудитором значних порушень порядку ведення бухгалтерської звітності або інших порушень, виникнення великих збитків, оцінка яких визначається судом з урахуванням обставин справи, втрати робочих місць, позбавлення податкових та інших надходжень державі, втрати положення на ринку, підриві ділової репутації в країні і за кордоном та інших наслідків, які оцінюються судом. Склад злочину матеріал, необхідно встановити причинний звязок між досконалими діями і настанням наслідків.

Субєктивна сторона - прямий умисел і мети витягу вигод і переваг для себе чи для інших осіб або завдання шкоди іншим особам. Субєкт усвідомлює суспільну небезпеку своїх дій та їх наслідків і бажає їх настання, досягнення протиправних цілей.

Субєктом злочину є приватний нотаріус, тобто особа, яка отримала ліцензію на право нотаріальної діяльності та наділена у відповідному порядку повноваженнями нотаріуса. Відповідно до ст. 8 Основ нотаріус, що займається приватною практикою, вправі мати контору, відкривати в будь-якому банку розрахунковий та інші рахунки, в тому числі валютний, наймати і звільняти працівників, виступати в суді та арбітражному суді і т. п., а також мати особисту печатку, наділену відповідними атрибутами (ст. 10 Основ). Субєктами даного злочину можуть бути також аудитори, тобто фізичні особи, які пройшли атестацію і що займаються аудиторською діяльністю у складі аудиторської фірми або самостійно і зареєстровані як підприємці, які отримали ліцензію на здійснення аудиторської діяльності та включені до державного реєстру аудиторів та аудиторських фірм.

Стаття 203 передбачає відповідальність за перевищення повноважень службовцями приватних охоронних або детективних служб. Приватна детективна та охоронна діяльність регламентується Законом України "Про приватної детективної й охоронної діяльності в Російській Федерації" від 11 березня 1992 р., а також підзаконними нормативними правовими актами. Приватна детективна та охоронна діяльність - це надання на оплатній договірній основі послуг фізичним та юридичним особам підприємствами, які мають спеціальний дозвіл (ліцензію) органів внутрішніх справ з метою захисту законних прав та інтересів своїх клієнтів. При цьому на громадян, які здійснюють приватну детективну та охоронну діяльність, дію законів, що закріплюють правовий статус працівників правоохоронних органів, не поширюється (ст. 1 Закону).

Перевищенням повноважень, наданих службовцям приватних охоронних або детективних служб, є виконання дій, які особа взагалі не має права здійснювати або які вона повинна здійснювати з дотриманням встановлених законом умов та порядку, підстав і форм здійснення цих дій, або вчинення дій щодо неналежного особи. У всякому випадку у відповідності з законом громадяни, що займаються приватної детективної діяльністю, не вправі здійснювати будь-які оперативно-розшукові дії, віднесені до виключної компетенції органів дізнання.

Приватним детективам і особам, що здійснюють охоронну діяльність, також забороняється ігнорувати згоду власників на вивчення предметів і документів, приховувати факти готуються або скоєних злочинів від правоохоронних органів, видавати себе за співробітників правоохоронних органів, здійснювати відео-, аудіозапис, фото - і кінозйомку в службових або інших приміщеннях без письмової згоди на те відповідних посадових або приватних осіб; вдаватися до дій, які посягають на права і свободи громадян; вчиняти дії, що ставлять під загрозу життя, здоровя, честь, гідність і майно громадян; фальсифікувати матеріали або вводити в оману клієнта; розголошувати зібрану інформацію, використовувати її в яких-небудь цілях всупереч інтересам свого клієнта або в інтересах третіх осіб; передавати свою ліцензію для використання її іншими особами; збирати відомості, повязані з особистим життям, політичними і релігійними переконаннями окремих осіб, а також проводити детективні дії, що порушують конституційні права громадян (порушення таємниці листування, телефонних переговорів і т. д.), за які встановлена відповідальність (ст. 7 Закону РФ "Про приватну детективну та охоронну діяльність в Російській Федерації").

Злочин є закінченим у момент здійснення дій, що утворюють перевищення повноважень і повязаних з насильством або погрозою застосування насильства.

Субєктивна сторона - прямий умисел, коли особа усвідомлює суспільну небезпеку перевищення повноважень, їх суперечність інтересам діяльності та їх звязок з насильством або погрозою насильства.

Субєкт злочину - приватний детектив, що отримав у встановленому законом порядку ліцензію на приватну розшукову діяльність як основний вид зайнятості, який здійснює її без поєднання з заняттям державною службою або з виборною посадою в громадських організаціях; або охоронець, який отримав ліцензію в порядку, встановленому для приватних детективів на надання послуг у сфері охорони (ст. 11 Закону РФ "Про приватну детективну та охоронну діяльність в Російській Федерації"), а також керівники приватної охоронної або детективної служби.